Thủ tục khai thuế ban đầu là một trong những quy trình quan trọng mà mọi doanh nghiệp Việt Nam cần thực hiện khi bắt đầu hoạt động. Quá trình này không chỉ đảm bảo sự tuân thủ pháp luật, mà còn giúp doanh nghiệp xây dựng một nền tảng tài chính vững chắc ngay từ đầu.
Trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu 5 bước quan trọng trong thủ tục khai thuế ban đầu mà các doanh nghiệp cần lưu ý. Cùng khám phá ngay các bước này và hãy đừng quên theo dõi Đại Lý Thuế Bảo Tín để nhận thêm nhiều thông tin hữu ích khác!
1. Thủ tục khai thuế ban đầu: Doanh nghiệp mới cần nắm chắc
Khi mới thành lập, các doanh nghiệp cần phải thực hiện đầy đủ các thủ tục khai thuế ban đầu để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật về thuế. Hiểu rõ và nắm chắc các thủ tục này sẽ giúp doanh nghiệp mới có bước khởi đầu vững chắc, tránh các rủi ro pháp lý liên quan đến thuế.
1.1. Thủ tục khai thuế ban đầu là gì?
Thủ tục khai thuế ban đầu bao gồm các công việc doanh nghiệp cần thực hiện khi mới thành lập, như đăng ký mã số thuế, kê khai các loại thuế định kỳ, lập và lưu trữ chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh. Đây là những bước cần thiết để doanh nghiệp mới tuân thủ đúng quy định về quản lý thuế.
Cụ thể, thủ tục khai thuế ban đầu gồm:
- Đăng ký mã số thuế
- Kê khai các loại thuế định kỳ
- Lập và lưu trữ chứng từ
1.2. Tầm quan trọng của việc tiến hành thủ tục khai thuế ban đầu đối với doanh nghiệp mới
Việc thực hiện đầy đủ các thủ tục khai thuế ban đầu mang lại những lợi ích quan trọng cho doanh nghiệp mới:
- Đảm bảo tuân thủ pháp luật về quản lý thuế, tránh vi phạm và các rủi ro pháp lý
- Xây dựng hệ thống sổ sách, chứng từ kế toán rõ ràng, minh bạch
- Tạo nền tảng vững chắc cho hoạt động kinh doanh trong tương lai
- Dễ dàng giao dịch, hợp tác với đối tác, cơ quan quản lý
Vì vậy, các doanh nghiệp mới cần nắm rõ và thực hiện đúng các thủ tục khai thuế ban đầu ngay từ khi thành lập.
2. Hồ sơ khai thuế ban đầu gồm những gì?
Để thực hiện thủ tục khai thuế ban đầu, cần chuẩn bị một số giấy tờ cần thiết. Những loại hồ sơ này sẽ cung cấp thông tin cơ bản về doanh nghiệp, cá nhân, để cơ quan thuế có thể tiến hành đăng ký và kê khai thuế đúng đắn.
Bộ hồ sơ khai thuế ban đầu của doanh nghiệp mới nhất bao gồm:
- Quyết định bổ nhiệm giám đốc
- Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng
- Mẫu đăng ký phương pháp khấu hao tài sản cố định
- Tờ khai đăng ký hình thức kế toán và sử dụng hóa đơn
- Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (bản photo)
- CCCD/CMND/Hộ chiếu của người đại diện pháp luật công ty (bản photo)
- Phiếu đăng ký trao đổi thông tin doanh nghiệp
- Giấy ủy quyền (trường hợp ủy quyền cho cá nhân nộp hồ sơ)
Lưu ý rằng doanh nghiệp cần làm 2 bản hồ sơ khai thuế ban đầu để nộp: 1 bản để cơ quan thuế lưu, 1 bản để doanh nghiệp lưu nội bộ sau khi cơ quan thuế đóng dấu đã nhận hồ sơ đầy đủ.
Cùng khám phá thêm các bước quan trọng trong thủ tục khai thuế ban đầu mà các doanh nghiệp cần lưu ý, và đừng quên theo dõi Đại Lý Thuế Bảo Tín để nhận thêm nhiều thông tin hữu ích khác!
3. Thủ tục đăng ký, kê khai thuế ban đầu
Sau khi chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, bước tiếp theo là thực hiện thủ tục khai thuế ban đầu. Đây là quá trình đăng ký và kê khai các loại thuế mà doanh nghiệp, cá nhân phải nộp cho cơ quan thuế. Việc tuân thủ đúng quy định sẽ giúp đảm bảo tính pháp lý và tránh các vấn đề liên quan đến quá trình hoạt động sau này.
Khi doanh nghiệp có đầy đủ các giấy tờ cần thiết, họ cần mang hồ sơ đến nộp tại Chi cục Thuế quận/huyện nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính. Nếu doanh nghiệp do Cục Thuế quản lý, họ sẽ nộp hồ sơ tại Cục Thuế tỉnh/thành phố.
Doanh nghiệp có thể tự kiểm tra cơ quan quản lý thuế của mình thông qua trang web của Tổng cục Thuế.
Tùy từng Chi cục Thuế, hồ sơ của doanh nghiệp sẽ được giải quyết ngay trong ngày làm việc hoặc 2 – 3 ngày làm việc sau đó.
Dưới đây là hướng dẫn từng bước thực hiện quy trình thủ tục khai thuế ban đầu:
- Bước 1: Doanh nghiệp chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ cần thiết.
- Bước 2: Doanh nghiệp mang hồ sơ đến nộp tại Chi cục Thuế quận/huyện nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính. Nếu doanh nghiệp do Cục Thuế quản lý, họ sẽ nộp hồ sơ tại Cục Thuế tỉnh/thành phố.
- Bước 3: Doanh nghiệp có thể tự kiểm tra cơ quan quản lý thuế của mình thông qua trang web của Tổng cục Thuế.
- Bước 4: Tùy từng Chi cục Thuế, hồ sơ của doanh nghiệp sẽ được giải quyết ngay trong ngày làm việc hoặc 2 – 3 ngày làm việc sau đó.
4. 3 việc cần làm trước khi nộp hồ sơ khai thuế ban đầu
Trước khi nộp hồ sơ khai thuế lần đầu, doanh nghiệp cần hoàn tất 3 thủ tục quan trọng liên quan đến thủ tục khai thuế ban đầu. Đây là những công việc cần thiết để doanh nghiệp có thể bắt đầu quá trình khai thuế một cách hợp pháp và tuân thủ đúng quy định.
4.1. Treo bảng hiệu tại trụ sở công ty
Doanh nghiệp cần treo bảng hiệu tại trụ sở chính, thể hiện đầy đủ các thông tin như tên công ty, mã số thuế, địa chỉ. Điều này nhằm giúp cơ quan quản lý thuế xác minh và kiểm tra tình trạng hoạt động của doanh nghiệp khi tiến hành thủ tục khai thuế ban đầu.
- Bảng hiệu phải treo tại vị trí dễ quan sát
- Nội dung bảng hiệu phải đầy đủ thông tin cần thiết
4.2. Mua chứng thư số/token (chữ ký số)
Doanh nghiệp cần đăng ký và sử dụng chứng thư số/token để thực hiện các thủ tục khai thuế ban đầu trên hệ thống của Tổng cục Thuế. Chữ ký số sẽ được sử dụng để ký xác thực các tờ khai, báo cáo thuế điện tử.
- Đăng ký chứng thư số/token tại các đơn vị cung cấp dịch vụ chứng thực chữ ký số công cộng
- Sử dụng chữ ký số để nộp tờ khai, báo cáo thuế điện tử
4.3. Mở tài khoản ngân hàng công ty và nộp tiền vào tài khoản
Sau khi có chứng thư số/token, doanh nghiệp cần mở tài khoản ngân hàng công ty và nộp tiền vào đó. Số tiền này sẽ được sử dụng để thanh toán các khoản thuế, phí trong quá trình khai thuế ban đầu và sau này.
- Mở tài khoản ngân hàng công ty
- Nộp số tiền cần thiết vào tài khoản
Hoàn thành 3 việc trên, doanh nghiệp sẽ chuẩn bị đầy đủ các yêu cầu cần thiết để bắt đầu tiến hành thủ tục khai thuế ban đầu một cách đúng quy định.
5. 3 việc cần làm sau khi nộp hồ sơ khai thuế ban đầu
Sau khi hoàn tất thủ tục khai thuế ban đầu, doanh nghiệp cần tiến hành một số công việc quan trọng khác để đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định về thuế. Trong đó, 3 việc chính cần thực hiện bao gồm.
5.1. Nộp tờ khai lệ phí môn bài
Theo quy định, doanh nghiệp mới thành lập (bao gồm cả doanh nghiệp nhỏ và vừa chuyển đổi từ hộ kinh doanh cá thể) và các đơn vị phụ thuộc mới thành lập phải nộp tờ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30/01 năm sau năm thành lập hoặc bắt đầu ra hoạt động sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên, tại một số địa phương, cơ quan thuế vẫn có thể yêu cầu doanh nghiệp nộp tờ khai lệ phí môn bài ngay sau khi thành lập, nên doanh nghiệp cần lưu ý.
Thời hạn nộp tờ khai lệ phí môn bài năm 2023 cụ thể như sau:
- Doanh nghiệp, chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh thành lập trong năm 2022: chậm nhất 30/01/2023
- Doanh nghiệp, chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh thành lập trong năm 2023: chậm nhất 30/01/2024
5.2. Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử
Sau khi hoàn thành thủ tục khai thuế ban đầu, doanh nghiệp cần sớm đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử. Việc này không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ các quy định về hóa đơn chứng từ, mà còn mang lại nhiều lợi ích như tăng tính minh bạch, tiết kiệm chi phí, tăng tính kiểm soát và quản lý.
Các bước để đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử:
- Đăng ký tài khoản trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế
- Chọn đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử
- Cung cấp thông tin doanh nghiệp và các thông tin liên quan
5.3. Đăng ký nộp thuế điện tử
Sau khi hoàn tất thủ tục khai thuế ban đầu, doanh nghiệp cũng cần tiến hành đăng ký nộp thuế điện tử. Việc này giúp doanh nghiệp nộp các loại thuế một cách nhanh chóng, tiện lợi và an toàn, đồng thời cũng giúp cơ quan thuế quản lý các khoản thu một cách hiệu quả hơn.
Các bước để đăng ký nộp thuế điện tử:
- Đăng ký tài khoản trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế
- Cung cấp thông tin doanh nghiệp và các tài khoản ngân hàng để nộp thuế
- Lựa chọn các loại thuế cần nộp điện tử
Việc hoàn thành 3 việc trên sẽ giúp doanh nghiệp tuân thủ đầy đủ các quy định về thuế, đồng thời mang lại nhiều lợi ích như tăng tính minh bạch, tiết kiệm thời gian và chi phí. Doanh nghiệp cần chú ý thực hiện các công việc này sau khi đã hoàn tất thủ tục khai thuế ban đầu.
6. Một số câu hỏi thường gặp về thủ tục khai thuế ban đầu dành cho doanh nghiệp mới
Khi bắt đầu kinh doanh, việc thực hiện thủ tục khai thuế ban đầu là một trong những bước quan trọng cần thực hiện. Trong phần này, chúng tôi sẽ giải đáp một số câu hỏi thường gặp liên quan đến thủ tục khai thuế ban đầu để giúp bạn hiểu rõ hơn về quy trình này.
Câu hỏi 1: Ai có nghĩa vụ phải khai thuế ban đầu?
Trả lời: Theo quy định, tất cả các cá nhân, tổ chức có hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đều phải thực hiện thủ tục khai thuế ban đầu.
Câu hỏi 2: Thủ tục khai thuế ban đầu bao gồm những gì?
Trả lời: Thủ tục khai thuế ban đầu bao gồm việc đăng ký mã số thuế, đăng ký hóa đơn, nộp hồ sơ khai lần đầu và thực hiện các nghĩa vụ tài chính theo quy định.
Câu hỏi 3: Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế ban đầu là bao lâu?
Trả lời: Theo quy định, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế ban đầu là 10 ngày kể từ ngày bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ.
Câu hỏi 4: Tôi cần chuẩn bị những giấy tờ gì để thực hiện thủ tục khai thuế ban đầu?
Trả lời: Để thực hiện thủ tục khai thuế ban đầu, bạn cần chuẩn bị các giấy tờ như giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, hợp đồng thuê địa điểm kinh doanh, chứng minh nhân dân/căn cước công dân, v.v.
Câu hỏi 5: Nếu tôi chưa kịp hoàn thành thủ tục khai thuế ban đầu trước khi bắt đầu kinh doanh, tôi có bị xử phạt không?
Trả lời: Nếu chưa kịp hoàn thành thủ tục khai thuế ban đầu trước khi bắt đầu kinh doanh, bạn có thể bị xử phạt hành chính. Vì vậy, tốt nhất bạn nên thực hiện thủ tục khai thuế ban đầu đúng thời hạn quy định.
7. Lời kết
Thực hiện thủ tục khai thuế ban đầu đúng quy định là một bước quan trọng đối với các doanh nghiệp mới khởi nghiệp tại Việt Nam. Với những thông tin và hướng dẫn cụ thể trong bài viết này, hy vọng các bạn đã nắm được tổng quan về quy trình, thủ tục và các giấy tờ cần thiết để hoàn thành việc khai thuế lần đầu một cách suôn sẻ.
Ngoài việc tìm hiểu và chuẩn bị kỹ lưỡng hồ sơ, doanh nghiệp cũng cần chú ý tuân thủ đúng thời hạn nộp hồ sơ khai thuế ban đầu để tránh các rủi ro về xử phạt hành chính. Bên cạnh đó, việc duy trì và thực hiện nghiêm túc các nghĩa vụ thuế trong suốt quá trình hoạt động cũng là điều quan trọng cần lưu ý.
Đại lý thuế Bảo Tín chúc các bạn doanh nghiệp mới thành lập sẽ hoàn thành tốt thủ tục khai thuế ban đầu và có một khởi đầu vững chắc cho hành trình khởi nghiệp tại Việt Nam!
