Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ là gì? Cách tính chi tiết.

Để hiểu thuế giá trị gia tăng được khấu trừ là là gì thì chúng ta phải bắt đầu từ hai phương pháp tính thuế GTGT đó là: Tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, và tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.

Thue GTGT duoc khau tru la gi

Chúng ta có thể dễ thấy khác biệt qua hai công thức tính thuế sau:

Phương pháp khấu trừ:

Thuế GTGT phải nộp

=

Số thuế GTGT đầu ra

Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

Phương pháp trực tiếp:

Thuế GTGT phải nộp

=

Doanh thu

x

Tỷ lệ %

Vậy chúng ta có thể hiểu thuế giá trị gia tăng được khấu trừ hay còn gọi là thuế giá trị gia tăng đầu đầu vào được khấu trừ được tính:

– Bằng tổng số thuế giá trị gia tăng ghi trên hóa đơn GTGT mua hàng hóa, dịch vụ (bao gồm cả tài sản cố định), chứng từ nộp thuế GTGT của hàng hóa nhập khẩu, hoặc chứng từ nộp thuế GTGT thay cho phía nước ngoài và đáp ứng đủ các điều kiện về khấu trừ thuế đầu vào theo quy định của Luật thuế GTGT và các văn bản hướng dẫn thi hành.

Hồ sơ nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ gồm những gì?

– Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu 01/GTGT. Xem hường dẫn tại: Hường dẫn lập tờ khai 01/GTGT trên HTKK

Thời gian nộp hồ sơ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ là khi nào?

– Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế GTGT theo tháng chậm nhất là ngày 20 của tháng sau.
VD: Hạn nộp Tờ khai thuế GTGT tháng 11/2021 là ngày 20/12/2021.

– Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế GTGT theo quý chậm nhất là ngày 30 của quý sau.
VD: Hạn nộp Tờ khai thuế GTGT quý 4 năm 2021 là ngày 30/1/2022.

Lưu ý:
– Khi doanh nghiệp không phát sinh doanh thu vẫn phải làm Tờ khai để nộp.

Bạn cần tư vấn nhiều hơn về thuế doanh nghiệp vui lòng liên hệ:

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ DOANH NGHIỆP BẢO TÍN

  • Trụ sở: Số 4 Đường số 9, Cityland Park Hills, Phường 10, Quận Gò Vấp, Tp. HCM
  • Mail: dichvuketoanbaotin@gmail.com
  • Hotline: 0934 062 185